Onbelaste reiskostenvergoeding 2025: het tarief en bijbehorende voorwaarden

In 2025 is de onbelaste reiskostenvergoeding maximaal € 0,23 per kilometer. Wat betekent dat precies? Kort samengevat: 

• Betaalt de werknemer géén belasting over de reiskostenvergoeding als ze € 0,23 per kilometer vergoed krijgen of minder.  
• Mág je er als werkgever altijd voor kiezen om méér dan € 0,23 per kilometer te vergoeden aan je werknemers. 
• Betaalt de werknemer inkomstenbelasting over het gedeelte van de reiskostenvergoeding dat boven de € 0,23 ligt. 

Voorbeeldsituatie ter illustratie 

Stel: als werkgever geef jij € 0,25 per kilometer aan reiskosten aan je werknemers. Dit is € 0,02 meer dan de vastgestelde onbelaste reiskostenvergoeding in 2025 van € 0,23. Daarom wordt er € 0,02 per kilometer opgeteld bij het brutoloon van je werknemers. Over het brutoloon houd jij als werkgever loonheffingen in. En op die manier betalen je werknemers dus inkomstenbelasting over het gedeelte van de reiskostenvergoeding dat boven de € 0,23 uitkomt.

Geldt deze regeling voor alle soorten voertuigen? 

De onbelaste reiskostenvergoeding, die in 2025 op € 0,23 ligt, geldt voor alle soorten voertuigen. Van auto tot motor en van taxi tot boot. Echter wél goed om rekening mee te houden is dat: 

• Je er als werkgever – als een werknemer met het openbaar vervoer reist – ook voor mag kiezen om de werkelijk gemaakte reiskosten geheel belastingvrij te vergoeden (zonder maximum). Dit staat dan dus geheel los van het afgelegde aantal kilometers. 
• De werknemer moet reizen met een voertuig dat niet wordt vergoed door de zaak. Voorzie jij jouw werknemers dus bijvoorbeeld van een fiets of een auto? Dan mag je de reiskosten niet onbelast vergoeden. 

Collega’s reizen samen in één voertuig: hoe zit dat met de vergoeding?

Reizen er wel eens werknemers samen in één voertuig, bijvoorbeeld omdat ze bij elkaar in de buurt wonen of samen naar een (klant)afspraak gaan? In dat geval zijn er 2 opties als het gaat om onbelaste reiskostenvergoeding: 

1. Alleen de chauffeur krijgt maximaal € 0,23 onbelaste reiskostenvergoeding. Dit mag je doen als jij als werkgever het carpoolen zélf organiseert. Er wordt in dit geval ook onbelaste vergoeding (tot maximaal € 0,23 per kilometer) uitgekeerd over de kilometers die omgereden moeten worden om collega’s op te pikken. 
2. Iedereen in het voertuig krijgt maximaal € 0,23 onbelaste reiskostenvergoeding. Dit is het geval als collega’s het carpoolen zelf, onderling, organiseren. Over de kilometers die omgereden moeten worden betalen de werknemers wél belasting. 

Onbelaste reiskostenvergoeding 2025 als zzp’er 

Ben je zzp’er? Ook dan geldt in 2025 een onbelaste reiskostenvergoeding van maximaal € 0,23 per kilometer. Dit betekent dat je je reiskosten, tot een maximum van € 0,23 per kilometer, mag aftrekken van je winst (als je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent). Reken je meer dan € 0,23 per kilometer? In dat geval betaal je inkomstenbelasting over het gedeelte van de vergoeding dat boven de € 0,23 ligt. 

 

Wist je dat het, met een rittenregistratiesysteem van RouteVision, mogelijk is om automatisch bij te houden hoeveel zakelijke kilometers jouw werknemers rijden? En dat je zo dus eenvoudig kunt berekenen hoeveel reiskostenvergoeding ze uitgekeerd zouden moeten krijgen? 

Wel zo fijn. Niet alleen zijn jij en je werknemers zo een stuk minder tijd kwijt aan het bijhouden van administratie. Ook voorkom je dat er foutjes doorheen glippen, waardoor je per ongeluk te veel of te weinig reiskostenvergoeding uitkeert. 

Ontdek meer over automatische rittenregistratie en houd de gereden kilometers foutloos bij!