Met zakelijke auto privé rijden: de belastingregels op een rij

Gebruik je een auto van de zaak privé, dan krijg je te maken met bijtelling als je méér dan 500 kilometer privé rijdt per kalenderjaar. Concreet betekent dit dat er een vastgesteld percentage van de cataloguswaarde van het voertuig wordt opgeteld bij je brutosalaris. Omdat je hierover uiteindelijk inkomstenbelasting betaalt, houd je netto minder over op je salarisstrook. Hoe hoger je brutosalaris immers is, hoe meer inkomstenbelasting je betaalt. 

Meer dan 500 km privé: wat is het bijtellingspercentage? 

Van plan méér dan 500 kilometer per jaar privé te rijden met een zakelijke auto? Met hoeveel bijtelling je precies te maken krijgt, dat hangt af van het type auto dat je hebt en de CO2-uitstoot. Zo wordt er in 2024 voor een benzine-, diesel- of hybride-auto 22% van de cataloguswaarde van het voertuig opgeteld bij je brutosalaris, terwijl de bijtelling voor een elektrische auto tussen de 16 en 22% ligt. Alles over de hoogte van de bijtelling ontdek je in dit blog. 

Minder dan 500 km privé: wat heb je nodig om vrijgesteld te worden van bijtelling? 

Rijd je tot 500 privékilometers per kalenderjaar met een zakelijke auto, dan geldt er geen bijtelling. Ten minste: op voorwaarde dat je de juiste documenten aanvraagt en aanlevert. Om vrijgesteld te worden van bijtelling dien je namelijk: 

• Een ‘Verklaring geen privégebruik’ te hebben. 

• Nauwkeurig te kunnen aantonen dat je minder dan 500 kilometer privé hebt gereden. Dit doe je bijvoorbeeld eenvoudig met een systeem dat jouw gereden aantal kilometers automatisch bijhoudt. 

Privé rijden met zakelijke bestelauto: hoeveel bijtelling? 

Heb je een bestelauto? Meestal houd je dan dezelfde richtlijnen aan rondom bijtelling als bij andere zakelijke voertuigen. Een uitzondering hierop zijn bestelauto’s die uitsluitend bedoeld zijn voor het vervoeren van goederen. Denk aan bestelauto’s die alleen een bestuurdersstoel hebben en waarbij de bevestigingspunten van de bijrijdersstoel zijn verwijderd of dichtgelast. 

Over dit soort bestelauto’s wordt er – bij privégebruik – bijtelling toegepast op basis van het werkelijke gebruik. Dat wil zeggen: de hoogte van de bijtelling wordt berekend door het gereden aantal privékilometers te vermenigvuldigen met de kostprijs per kilometer van die bestelauto. Dit bedrag wordt opgeteld bij je brutosalaris en daarover betaal je inkomstenbelasting.

Met een zakelijke auto privé rijden heeft niet alleen gevolgen voor je inkomstenbelasting. Ook voor je omzetbelasting (btw) zijn er bepaalde richtlijnen van toepassing:  

• Als je een zakelijke auto gebruikt voor zowel zakelijke als privéritten, heb je de btw op de kosten voor aanschaf, onderhoud en brandstof in eerste instantie volledig kunnen aftrekken. 

• Om ervoor te zorgen dat je niet onterecht btw hebt afgetrokken voor privégebruik, moet je aan het einde van ieder kalenderjaar een btw-correctie doorvoeren. Dit betekent dat je btw terugbetaalt over het deel van de autokosten dat je privé hebt gebruikt. 
• Dit kan via de forfaitaire regeling van 2,7% van de cataloguswaarde, of op basis van een nauwkeurige kilometerregistratie waarbij je het werkelijke privégebruik berekent. 
  

Rittenregistratie bijhouden: wanneer is dit nodig? 

Je hebt hier inmiddels al het een en ander over gelezen. Maar voor het overzicht hieronder nog een keer uiteengezet: 

Je moet je rittenregistratie wél bijhouden als je… 

• Minder dan 500 kilometer privé rijdt met een zakelijke auto. 

• De btw-correctie wilt berekenen aan de hand van je werkelijke privékilometers. 

Je hoeft je rittenregistratie niet verplicht bij te houden als je… 

• Meer dan 500 kilometer privé rijdt met een zakelijke auto. 

• De forfaitaire btw-correctie van 2,7% wilt toepassen voor je omzetbelasting. 

Gereden privékilometers geheel automatisch bijhouden? 

Je ritgegevens registreren hoeft helemaal geen tijd en moeite te kosten. Wist je namelijk dat je je gereden kilometers geheel automatisch kunt bijhouden? Met ons rittenregistratiesysteem heb je hier zelf helemaal geen omkijken naar. Dit kastje in je auto houdt precies bij hoeveel kilometers je privé rijdt en hoeveel zakelijk, waarna je dit overzicht eenvoudig en snel indient bij de Belastingdienst. Hierdoor: 

• Weet je zeker dat de registratie volledig fiscusproof is.  

• Voorkom je vervelende boetes of een naheffingsaanslag. 

• Ben je hier zelf geen tijd en moeite aan kwijt.