Als zzp’er ben je waarschijnlijk regelmatig onderweg. Je rijdt naar klanten, bezoekt een projectlocatie of haalt materialen op. Gebruik je daarvoor een privéauto, motor of fiets? Dan mag je voor je zakelijke kilometers een vast bedrag van je winst aftrekken.
Dit wordt vaak de kilometervergoeding voor zzp’ers genoemd. Officieel gaat het om een fiscale kilometeraftrek. We leggen uit hoeveel je in 2026 mag aftrekken, welke ritten meetellen en hoe je de kilometers goed bijhoudt.
Hoeveel is de kilometervergoeding voor ZZP’ers?
Gebruik je in 2026 een privévervoermiddel voor je onderneming? Dan mag je €0,25 per zakelijke kilometer aftrekken van je winst. In 2024 en 2025 bedroeg deze aftrek nog €0,23 per kilometer.
Dit bedrag geldt niet alleen als je met je privéauto rijdt. Je mag het ook gebruiken voor zakelijke kilometers met bijvoorbeeld een:
- fiets of elektrische fiets.
Door de kilometeraftrek wordt je belastbare winst lager. Daardoor betaal je uiteindelijk minder inkomstenbelasting.
Voorbeeld kilometervergoeding berekenen
Stel dat je in 2026 in totaal 8.000 zakelijke kilometers rijdt met je privéauto. Je berekent de aftrek dan als volgt:
8.000 kilometer × €0,25 = €2.000
Je mag in dit voorbeeld €2.000 als zakelijke kosten van je winst aftrekken. Je ontvangt dit bedrag dus niet rechtstreeks van de Belastingdienst. De aftrek verlaagt alleen de winst waarover je belasting betaalt.
Welke kilometers zijn zakelijk?
Kilometers tellen als zakelijk wanneer je ze maakt voor je onderneming. Denk bijvoorbeeld aan ritten:
- tussen verschillende werklocaties;
- voor het ophalen van zakelijke materialen;
- naar een cursus of zakelijk evenement.
Voor de inkomstenbelasting telt woon-werkverkeer voor ondernemers ook als zakelijk. Rijd je vanuit huis naar een vaste locatie waar je voor een opdrachtgever werkt? Dan mag je deze kilometers doorgaans meenemen in de kilometeraftrek.
Privéritten, zoals een bezoek aan familie of een rit naar de supermarkt, mag je niet als zakelijke kilometers aftrekken.
Mag je brandstof en onderhoud ook aftrekken?
Nee. Gebruik je een privévervoermiddel, dan zijn de gebruikelijke autokosten al verwerkt in de vaste kilometeraftrek. Je mag kosten zoals brandstof, verzekering, reparaties, onderhoud, parkeren en tol daarom niet nog een keer afzonderlijk van je winst aftrekken.
Je telt alle zakelijke kilometers bij elkaar op en vermenigvuldigt deze met het bedrag dat voor dat jaar geldt. Dat houdt de administratie lekker overzichtelijk.
Kilometervergoeding doorberekenen aan je opdrachtgever
Je kunt met een opdrachtgever afspreken dat je reiskosten doorberekent. Het bedrag dat je factureert, hoeft niet gelijk te zijn aan de fiscale kilometeraftrek. Je kunt bijvoorbeeld €0,30 per kilometer afspreken of de reiskosten verwerken in je uurtarief.
Let op: een vergoeding die je aan een opdrachtgever factureert, is omzet. De fiscale aftrek van €0,25 per zakelijke kilometer staat hier los van. Maak daarom duidelijke afspraken over reiskosten en leg deze vast in je offerte of overeenkomst.
Voor de btw gelden andere regels dan voor de inkomstenbelasting. Gebruik je
een privéauto gedeeltelijk voor belaste zakelijke activiteiten? Dan mag je mogelijk een deel van de btw op onderhoud en gebruik aftrekken.
Je moet daarbij onderscheid maken tussen zakelijk en privégebruik. Woon-werkverkeer geldt voor de inkomstenbelasting als zakelijk, maar wordt voor de btw juist als privégebruik beschouwd. Een goede kilometeradministratie helpt je om dit onderscheid te onderbouwen.
Automatisch je zakelijke kilometers bijhouden
Alle ritten handmatig noteren kost tijd. Bovendien is een rit snel vergeten. Met een automatisch
rittenregistratiesysteem van RouteVision worden je ritten en kilometers vanzelf vastgelegd.
Je ziet via de online omgeving of app waar je hebt gereden, hoeveel kilometers je hebt afgelegd en welke ritten zakelijk of privé waren. Zo heb je altijd een duidelijk overzicht voor je administratie en hoef je achteraf geen ontbrekende ritten te reconstrueren.
Bijhouden van de gereden kilometers
Om in beeld te brengen op hoeveel kilometervergoeding ZZP'ers recht hebben, is het van belang om deze kilometers bij te houden. Het is een tijdrovende klus om elke werkdag handmatig bij te houden hoeveel kilometers je aflegt. Deze tijd wil je liever besparen zodat je meer tijd hebt voor de werkzaamheden die écht belangrijk zijn. Dat kan doormiddel van een geautomatiseerde rittenregistratie met een rittenregistratiesysteem als dat van RouteVision.
Dit systeem combineert een GPS ontvanger met een 4G verbinding om deze afgelegde kilometers zo nauwkeurig mogelijk bij te houden. De GPS- en dataverbinding zorgen voor real-time inzicht in uw voertuig(en), de gereden kilometers en je algehele productiviteit op de weg. Je kan alle gegevens bekijken in onze online omgeving via de website of onze app. Dit maakt de declaratie van uw afgelegde kilometers een stuk makkelijker. Ons systeem beschikt over het Keurmerk RitRegistratieSystemen en voldoet daarmee altijd aan de eisen van de Belastingdienst.
Lees hier meer over onze rittenregistratiesystemen
Veelgestelde vragen over kilometervergoeding voor zzp’ers
Krijg je als zzp’er automatisch kilometervergoeding?
Nee. Als zzp’er heb je geen werkgever die verplicht een kilometervergoeding betaalt. Gebruik je een privévervoermiddel zakelijk, dan mag je in 2026 €0,25 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Daarnaast kun je met je opdrachtgever afspraken maken over het doorberekenen van reiskosten.
Telt woon-werkverkeer als zakelijke kilometers?
Voor de inkomstenbelasting telt woon-werkverkeer voor ondernemers als zakelijke kilometers. Voor de btw wordt woon-werkverkeer juist als privégebruik gezien.
Mag je meer dan €0,25 per kilometer factureren?
Ja. Je mag met je opdrachtgever zelf een vergoeding afspreken. Het gefactureerde bedrag is omzet en staat los van de vaste kilometeraftrek die je bij de aangifte inkomstenbelasting gebruikt.
Mag je parkeerkosten apart aftrekken?
Niet wanneer je met een privévervoermiddel rijdt en de vaste kilometeraftrek toepast. Kosten voor onder andere brandstof, parkeren, tol, verzekering en onderhoud zijn al verwerkt in het bedrag per kilometer.
Hoe bewijs je hoeveel zakelijke kilometers je hebt gereden?
Dat doe je met een duidelijke kilometeradministratie. Met automatische rittenregistratie worden de ritgegevens direct vastgelegd, zodat je altijd kunt laten zien welke ritten je voor je onderneming hebt gemaakt.
Inloggen
